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Guías contables y tributarias prácticas para Colombia

Guías prácticas para entender qué revisar, qué datos necesitas y cómo estructurar un papel de trabajo antes de presentar, conciliar o calcular. El contenido se organiza por proceso para que puedas llegar desde una duda a una herramienta relacionada cuando exista.

Enfoque PCCOL: priorizamos contenido práctico, verificable y conectado con procesos contables y tributarios reales. La actualidad normativa se incorporará como una línea separada cuando existan novedades que requieran seguimiento específico.

Guías tributarias prioritarias 2026–2027

Artículos de consulta con normativa verificada, procedimientos y conexión con herramientas. Las fechas y cifras no oficializadas para 2027 no se presentan como definitivas.

Cómo corregir una declaración tributaria en Colombia: guía 2026

Identifica el procedimiento correcto, calcula el efecto de la corrección y revisa el beneficio excepcional del Decreto 1419 antes del 19 de noviembre.

Retención en la fuente 2026: bases mínimas, tarifas y Decreto 572

Tabla orientativa para compras y servicios, cronología del Decreto 572 y controles para preparar el Formulario 350.

¿Debo declarar renta en 2027? Topes del año gravable 2026

Comprueba ingresos, patrimonio, consumos y consignaciones con la UVT oficial 2026; incluye ejemplos y advertencias.

Cómo descargar facturas electrónicas DIAN en Excel y por lotes

Diferencias entre consulta oficial, descarga de XML/PDF y consolidación; pasos de control y manejo de documentos duplicados.

IVA descontable 2026: requisitos, acuses y sentencia 29509

Explica el efecto de la sentencia del Consejo de Estado sobre los acuses de recibo y cómo documentar el IVA descontable.

Información exógena DIAN 2026–2027: cómo consultarla y conciliarla

Diferencia la consulta de terceros, el año gravable reportado y la obligación de informar; controles y errores comunes.

Consultar facturas y retenciones en la DIAN: ruta de conciliación

Página de orientación que distingue consultas de factura electrónica, exógena y certificados de retención.

Sanciones tributarias

Sanción por extemporaneidad DIAN en 2026: cómo revisarla

Guía práctica para entender qué datos necesitas antes de calcular una sanción por extemporaneidad en Colombia y qué cambia según la etapa del proceso.

Sanción por corrección 2026: cálculo y puntos de control

Cómo revisar una sanción por corrección de declaraciones tributarias en Colombia antes de aceptar el resultado de un liquidador.

Sanción mínima DIAN 2026: qué revisar antes de aplicarla

Qué significa la sanción mínima tributaria, cuándo puede afectar un cálculo y por qué no debe aplicarse sin validar el caso concreto.

Intereses moratorios DIAN: cómo organizar el cálculo

Guía para estructurar fechas, base y tasa al revisar intereses moratorios sobre obligaciones tributarias nacionales.

Reducción de sanciones del artículo 640 E.T.: lista de verificación

Qué revisar antes de aplicar gradualidad o reducción de sanciones bajo el artículo 640 del Estatuto Tributario.

Retención en la fuente

Retención en la fuente 2026: controles antes del cierre mensual

Qué revisar en bases, terceros, tarifas, devoluciones y autorretenciones antes de preparar la declaración mensual de retenciones.

Formulario 350 en 2026: qué conciliar antes de presentarlo

Lista de controles para preparar y revisar la declaración mensual de retenciones y autorretenciones antes de diligenciar el Formulario 350 DIAN.

Retención en compras, servicios y honorarios 2026: cómo clasificar antes de calcular

Guía de revisión para evitar aplicar una tarifa solo por el texto de una factura sin analizar la naturaleza real de la operación.

Errores frecuentes al preparar el Formulario 350 y cómo detectarlos

Controles prácticos para encontrar cuentas sin parametrizar, terceros incompletos y diferencias de base o tarifa antes de presentar retención en la fuente.

IVA y Formulario 300

Gestor IVA 300: del auxiliar al Formulario 300

Herramienta para organizar ventas, compras, ReteIVA, prorrateo, conciliaciones y validaciones antes de preparar la declaración de IVA.

Prorrateo de IVA Art. 490 E.T. en Excel

Calculadora gratuita para distribuir el IVA de uso común entre descontable y no descontable con el factor a la vista.

Vencimientos de IVA 2026: cómo organizar el calendario

Guía para separar periodicidad, fecha de cierre interno y vencimiento oficial del IVA.

Terceros e información exógena

Validador masivo de terceros (DV) en Excel

Herramienta gratuita para calcular y comparar el dígito de verificación de hasta 2.000 documentos, detectar duplicados y depurar bases antes de facturación electrónica o información exógena.

Facturación electrónica

Conciliación DIAN vs contabilidad: método para encontrar diferencias

Cómo estructurar un cruce de facturación electrónica contra la contabilidad o ERP sin revisar documento por documento desde el inicio.

CUFE vs número de factura: cuál usar para conciliar

Diferencias entre el CUFE y el número de factura y por qué elegir bien la llave evita falsos faltantes en conciliaciones electrónicas.

XML, ZIP y PDF de factura electrónica: qué aporta cada archivo

Guía rápida para organizar lotes de facturación electrónica y entender por qué XML, ZIP y PDF no cumplen la misma función.

Diferencias DIAN vs ERP: 6 causas que conviene separar

Qué puede explicar que los totales de facturación electrónica no coincidan con la información registrada en el ERP.

Renta y planeación tributaria

Simulador SIMPLE vs Régimen ordinario · AG 2026

Herramienta gratuita para comparar renta e ICA bajo SIMPLE y régimen ordinario, probar márgenes y estructurar una decisión con cifras proyectadas de 2026.

Calculadora de Tasa Mínima de Tributación (TTD)

Calcula la TTD y el impuesto a adicionar para hasta 30 sociedades individuales y organiza el detalle de ID, UD y resultado.

Guías y análisis tributarios

Biblioteca permanente PCCOL: reforma Bogotá (Acuerdo 1084) y beneficios DIAN (Decreto 1419) con ejemplos y herramientas relacionadas.

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