Extemporaneidad
Calcula meses o fracciones de retraso, diferencia si existe emplazamiento previo y aplica la base correspondiente.
● DisponibleGRATIS
Liquidador de Sanciones Tributarias
Extemporaneidad, corrección e intereses moratorios en un solo Excel.
Ingresa los datos del caso, revisa la liquidación y obtén un resumen práctico para preparar el pago en el Recibo 490. Las fórmulas y la estructura comercial están protegidas.
- Hasta 20 casos por cada módulo
- Sanción mínima de 10 UVT cuando corresponde
- Reducciones del Art. 640 seleccionables
- Resumen de sanción, intereses e impuesto
GRATISdescarga directa · sin formularios
Archivo Excel realPCCOL · protegido
Tres liquidadores
Un flujo claro para cada tipo de cálculo
El Ribbon “Liquidador” permite cambiar rápidamente entre Extemporaneidad, Corrección e Intereses. El archivo mantiene el Recibo 490 como pestaña final de consolidación.
Corrección
Compara impuesto y saldo a favor de la declaración inicial frente a la corrección para obtener la base sancionable.
Intereses
Liquida los días de mora con tasa manual o con la tabla mensual incorporada en el archivo.
Recibo 490
Selecciona el caso y consolida sanción, intereses, impuesto adicional y total estimado a pagar.
Normativa de referencia
La regla que está detrás de cada cálculo
La herramienta es un apoyo de liquidación. Antes de presentar o pagar, valida los hechos concretos del caso y la norma vigente.
Extemporaneidad
Arts. 641 y 642 E.T. El cálculo cambia según la presentación sea antes o después del emplazamiento para declarar y según exista impuesto a cargo, ingresos o patrimonio.
Consultar Estatuto Tributario — DIANCorrección
Art. 644 E.T. La base corresponde al mayor valor a pagar o al menor saldo a favor generado con la corrección. El archivo contempla también el incremento del parágrafo 1 cuando aplica.
Consultar Estatuto Tributario — DIANIntereses moratorios
Arts. 634 y 635 E.T. Se causan por cada día calendario de mora sobre la obligación tributaria insoluta. El archivo no calcula intereses sobre la sanción.
Consultar criterio DIAN sobre la tasaSanción mínima
Art. 639 E.T. Como regla general, la sanción mínima es de 10 UVT. Para 2026, 10 UVT equivalen a $523.740 antes del redondeo de presentación.
Consultar referencia DIANReducción de sanciones
Art. 640 E.T. Las opciones de reducción están disponibles en el Excel, pero solo deben seleccionarse cuando el caso cumpla los requisitos legales correspondientes.
Consultar referencia DIANUVT 2026
El archivo se entrega con UVT 2026 = $52.374. El campo queda editable para actualizarlo cuando cambie el año.
Consultar Resolución DIAN 000238 de 2025Importante: las normas tributarias pueden tener reglas especiales, excepciones o beneficios temporales. El Liquidador apoya el cálculo general y no reemplaza la revisión profesional del caso concreto.
Ejemplos claros
Así se interpreta el resultado
Ejemplos ilustrativos para entender la lógica del archivo. No corresponden a clientes reales.
Extemporaneidad antes de emplazamiento
Impuesto a cargo: $10.000.000. Retraso: 3 meses o fracciones.
Tarifa general: 5% por mes o fracción.
Sanción base: $1.500.000
Corrección con mayor impuesto
Declaración inicial: $10.000.000. Declaración corregida: $12.500.000.
Mayor valor: $2.500.000. Sanción ordinaria 10%: $250.000; al ser inferior a 10 UVT, opera la mínima cuando corresponde.
2026: $523.740 → archivo $524.000
Intereses moratorios
Obligación: $4.000.000. Mora: 95 días. Tasa de referencia: 26,79% E.A.
El archivo aplica el cálculo diario y redondea el resultado al millar.
Intereses aproximados: $279.000
Resultado final
Lo que llevarás al Recibo 490
La última pestaña permite seleccionar el tipo de sanción, el caso liquidado y el caso de intereses para obtener un resumen del pago.
Sanción
Toma el valor final del caso seleccionado.
Intereses
Toma el cálculo del caso de intereses seleccionado.
Impuesto
Incluye el impuesto adicional que corresponda según el tipo de sanción.
Descarga directa
Liquidador de Sanciones Tributarias
Archivo Excel habilitado para macros (.xlsm), con Ribbon PCCOL, fórmulas protegidas y entradas editables.
Después de descargar: si Windows bloquea el archivo, haz clic derecho sobre el Excel → Propiedades → marca Desbloquear → Aplicar → Aceptar. Luego ábrelo en Excel de escritorio y habilita macros si Excel lo solicita.
GRATISDescargar Liquidador
Antes de abrir el archivo
Si Windows bloquea el Excel descargado, realiza este paso una sola vez para usarlo correctamente.
- Haz clic derecho sobre el archivo descargado.
- Entra a Propiedades.
- Marca la casilla Desbloquear.
- Haz clic en Aplicar y luego en Aceptar.
- Abre el archivo en Excel de escritorio y habilita macros si Excel lo solicita.